留学生报税全解析，美国留学生税号是什么？
发布：2022-06-08 10:19:27 分类：留学知识 点击：1197 作者：管理员
美国读书的小伙伴们，是不是觉得没有收入，不欠任何税，所以报税根本事不关己？错！错！大错！特错！有收入的要报税，没收入的也要报税。外国留学生（F、J、M、Q签证），或是外国学者（J、Q签证），暂居美国期间，都必须向IRS申报自己的税务情况。根据美国国税局（Internal Revenue Service, 简称IRS）规定：学生/学者的收入金额的多少并不是判断是否需要报税的标准，换句话说无论收入多少都需要报税。
很多人可能会错误地认为自己收入少，或者小于一个最低收入金额(minimum dollar amount)，就不用报税了。其实不是这样的，作为外国学生/学者，收入少的结果可能是你报税时不用交税，但是申报/File tax还是不可避免的。留学生报税全解析，美国留学生税号是什么？本文为您讲解。
一、美国留学生税号是什么？
在美国，不管是个人还是公司，只要有收入就必须要报税。报税时需要提供的识别号或税号有三种，SSN、ITIN和EIN。今天我们就来聊一下这三者的区别。
SSN，是Social Security Number 的缩写, 意为社会安全号，是美国社安局颁发给美国公民、美国绿卡持有者、临时（工作）居民的一组九位数字的号码。SSN原本目的是用于追踪个人的纳税情况，但现在用途已被扩大到包括区分个人身份，类似中国“居民身份证号码”的作用，并与个人的信用绑定。在美办理贷款、申请信用卡、甚至连租公寓都需要用到社安号，因此社安号对在美个体来说是至关重要的。持有F1签证的留学生没有SSN，若其在校内工作或处于OPT/CPT阶段，则有SSN。
ITIN, 是Individual Taxpayer Identification Number的缩写，即个人税号，是美国联邦税务局专门为非美国公民没有SSN社安号但又有报税需求的个人设立的报税号，同社安号一样，个人税号也是九位数。需要注意的是，拥有ITIN并不意味着可以在美国合法工作，也不能享受美国的社会福利，可以说ITIN的作用仅仅是用于非SSN个人报个税。
EIN， 是Employer Identification Number的缩写，即联邦税号，也叫雇主识别号，是美国联邦税务局识别每个公司纳税人的编号。除了没有雇佣员工的个人所有公司外，每个美国公司都必须申请联邦税号，用于今后公司报税使用。EIN也是在美国本土开设企业银行账户时必须提供的公司文件之一。
不难看出，SSN和ITIN是个人用于报税的税号，而EIN则是公司或企业用于报税的税号。SSN关联着个人的信用，EIN则关联着公司、企业的信用。银行会根据EIN记录审核企业的商业贷款申请，和个人贷款相比，商业贷款额度更高。在抵税方面，很多开销都可以算作公司费用，可以直接抵扣公司的利润，达到减税的目的，因此EIN报税也更有优势。
二、美国留学生税号是什么？美国报税时间
一般【报税年】指的是一个自然年，即1月1日到12月31日。
报税年过完后，下一年的1月至4月15日（通常）之间进行报税。
比如：
报税年 = 2021年1月1日 — 2021年12月31日
2021年的税在 2022年1月到2022年4月18日之间报，最晚不能超过2022年4月18日。（2022年4月15日有华盛顿的节日假期，因此顺延至2022年4月18日。）
【知识点】
由于报税是滞后的，报税的时候，只需要报【报税年】限定的时间内的税务状况就可以了。
比如：2022年4月份报2021年的税时，只需要报2021年1月1日至2021年12月31日发生的事情就好。2022年发生的税务情况都不用考虑在内，2022年的税是在2023年1月到4月15之间上报，以此类推。
二、美国留学生税号是什么？留学生报税-身份
确定了报税年之后，就要确定报税年的报税身份了，确定了身份才可以知道需要填哪些表。
一般，我们留学生有两种报税身份：Resident (Alien)/RA 和 Non-Resident (Alien)/NRA。
在此，报税的留学生们注意啦，这里的 Resident 和 Non-Resident 是税法中对身份的定义，它和移民局对身份的定义是不一样的。
蓝色：需按照居民/Resident身份填写相关报税表格，比如填写Form 1040
橘黄色：需按照非居民/Non-Resident身份填写相关得报税表格, 比如Form 8843, Form 1040NR
三、美国留学生税号是什么？税法中对【居民/Resident】的定义
Holder），也可以是被看作居民的外国人（Resident Alien）。
其中，作为外国人的我们是如何被看做居民外国人（Resident Alien）的呢？
最常见的就是待够年数：
留学生（FJMQ Visa Student）来美国 > 5年，第六年在美国境内待够183天以上，则从第六年开始，可以被算作居民外国人（Resident Alien）。
交流学者（J&Q Visa Teacher and/or Trainee）来美国 > 2年，第三年在美国境内待够183天以上，则第三年开始可以被看作是居民外国人（Resident Alien）。
四、美国留学生税号是什么？留学生报税-收入要求
那我收入在多少钱以上就需要报税？
根据前面判断出来的身份:
如果你是Nonresident, 作为Non-Resident留学生报税，有没有收入都需要申报。
没收入的人需要填Form 8843，有收入的人需要在填写完Form 8843的基础上填写Form 1040NR 。
如果你是Resident 留学生（单身）报税，年收入不超过$12,000可以不用报联邦税， 但是也可能因此而忽略了一些可以拿回来的抵税歀，所以我们建议大家有收入都应该申报一下，看有没有比如学费，租金的税务福利可以拿。
一般来讲，美国本土成立的公司，美国人,或永久居民付给你的钱都可以称之为收入。
收入包括什么？
常见的收入包括：
工资（包括学校里的助教所挣的血汗钱），
学校给的奖学金，
银行开户奖励的利息/interest,
投资股票挣得钱（包括Capital gain，dividend etc),
租房子收到的房租/rental income
五、美国留学生税号是什么？留学生报税-基本流程
收到的各种收入总结表 + 纳税人自身婚姻，签证等个人情况 —–> 将信息呈现在税表上 —-> 交给联邦税务局(IRS)–> 报完联邦税之后报州税
六、美国留学生税号是什么？有收入留学生报税
美国 有很多不同的税，有点什么活动或者人生大事都需要交税
七、美国留学生税号是什么？无收入留学生报税
重要的事情要再强调一下！正如我们在开头提到的，无收入留学生也是必须向IRS申报的！
留学生报税全解析，美国留学生税号是什么？本文已经讲的十分清楚了，大家可以根据自己的实际情况自行来决定看看应该申报什么样的税。
汤歆
环俄留学首席顾问、高级培训讲师、顾问部总监
圣彼得堡国立大学教育学学士、社会心理学硕士，2011年圣彼得堡国立大学优秀毕业生，2017年入围出国留学中介行业领军人物。
免费制定留学方案
今日剩余名额： 11
微信扫一扫添加好友，既可免费获得一次由环俄留学首席顾问1v1制定留学方案的机会。